【税理士が語る】法人税クレジットカード払いの誤解＆損しない支払い方法を解説

「法人税をクレジットカードで支払うのは可能？ 損しない？」
「クレカで納付するとポイントが貯まるって本当？」

2017年1月から、法人税をクレジットカードで支払えるようになりました。オンラインで行えるため、金融機関や税務署に行く必要がなくて便利ですが、「手数料がかかるので損をするのでは？」という声もあります。実際のところはどうなのでしょうか？

今回は税理士の山口真導さんと、クレジットカードの達人・菊地崇仁さんのお2人に、法人税をクレジットカードで支払うメリットやデメリット、おすすめのクレジットカードなどを聞きました。

税理士の山口真導さんによると、法人税のクレジットカード払いには、いくつか誤解されている部分があるそう。中でも、よくある3つの誤解を教えてもらいました。

1. 法人税のクレカ払いは手数料がかかるから損をする？

法人税をクレジットカードで支払うと、納付額に応じて0.83％程度の決済手数料がかかります。一見損をするようですが、クレジットカードによっては納付額に応じたポイントが還元されます。還元率1％なら、1ポイントあたり約0.17円のプラスになります。

※1ポイント＝1円の場合

ちなみに手数料がかかる理由は、国税庁のWebサイトで以下のように説明されています。

「クレジットカード納付は0.83％程度の決済手数料がかかりますが、納付額に応じたポイントも還元されます」と山口さん

2. クレジットカード納付は1000万円までしかできない？

クレジットカード納税はシステムの関係上、1回あたりの利用可能額が1000万円未満となっています。しかし分割して支払うことができ、例えば2500万円なら3回に分けて、その日のうちにWeb上で決済可能。支払い手続きは、慣れれば1回10分ほどで行えます。

3. ポイントが貯まっても使い道がないのでは？

クレジットカード納付で還元されたポイントは会社の経費削減や福利厚生など、さまざまなことに使えます。おすすめの使い道は以下のとおりです。

マイル還元率が1％だとすると、1000万円納付すると10万マイルが貯まり、そのマイルを使って東京・大阪間を8往復できます。（ANAマイル・JALマイル、普通席の場合）

山口さんに教えてもらった3つの誤解を踏まえたうえで、法人税の支払いで損をしないクレジットカードの選び方をクレジットカードの達人・菊地崇仁さんに聞きました。

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1.手数料率よりもポイント還元率が高いか

法人税の支払いには、ポイント還元率1％以上のクレジットカードを選びましょう。手数料率0.83％程度よりもポイント還元が多くなることで、事実上「減税」できる場合があります。クレジットカード納付の決済手数料とポイント還元率の関係は以下のとおりです。

<クレジットカード納付の決済手数料とポイント還元率>

※別途クレジットカードの年会費がかかる場合があります

「法人税の支払いには、ポイント還元率1％以上のクレジットカードを選びましょう」と菊地さん

2.ポイントの価値が高いか

クレジットカードのポイント還元で大事なのは、1ポイントの換算価値です。「Amazonギフト券に交換する場合は1ポイント＝1円」「JCBギフトカードに交換する場合は1ポイント＝0.92円」「マイルに変換すると1ポイント＝0.6マイル」など、ポイントを何に交換するかによって換算価値が変わってくるので事前に確認しておきましょう。

3.納付額の目安に合った限度額か

納付額がクレジットカードの限度額を超える場合は、1度に全額を支払うことができません。例えば納付額が2500万円で限度額が500万円だった場合、5回（5ヶ月）に分けて納付するか、他のカードを使って足りない分を納付するか、カード会社に連絡して一時的に限度額を上げてもらうことになります。

4.法人名義の銀行口座から利用額を引き落とせるか

クレジットカードで納付する際は、法人名義の銀行口座から利用額を引き落とせるカードを選びましょう。年会費を経費で支払うことができ、より特典豊富なカードを選べます。

また法人口座から支払うので、「立て替え」をしなくてよいのもポイント。例えば、個人名義のカードで税金を払うのは「立て替えている」ことになり、法人から個人への立替金の精算手続きが必要になります。法人のアカウントであればカード一枚ですべて済ませられます。

まとめると、法人税をクレジットカードで支払う場合は、以下の条件を満たすカードを選びましょう。

続いて、菊地さんに法人税の支払いにおすすめのクレジットカードを教えてもらいました。

納付でもポイント還元率1～1.5％｜ラグジュアリーカード

出典：ラグジュアリーカード

※招待制のブラックダイヤモンドカードもあります

法人税の支払いでもっとも推薦したいクレジットカードは、以下の理由から「ラグジュアリーカード」になります。

「チタン」「ブラック」「ゴールド」「ブラックダイヤモンド」の4種類に分かれており、カードのクラスが上がるほどポイント還元率も高くなります。

ポイント還元率1～1.5％、納付時も還元率が落ちない

「ラグジュアリーカード」のポイント還元率は、「チタン（1％）」「ブラック（1.25％）」「ゴールド（1.5％）」の順に上がっていき、法人税や消費税、源泉所得税などの国税はもちろん、住民税や自動車税、固定資産税など地方税の支払いでも還元率が落ちません。

実際に納付額がどれくらいになると得をするかは、年会費も含めたうえで考える必要があります。ラグジュアリーカードの年会費を加味した決済手数料とポイント還元の関係は以下のとおりです。

<ラグジュアリーカードの年会費を加味した決済手数料とポイント還元率>

※1ヶ月に納付できる金額は、事前入金サービスを利用した9999万円までになります

※招待制のブラックダイアモンドカードもあります

納税額3000万円がひとつの目安になり、カードのクラスが上がり納付額が高額になるほど、得をすることになります。年会費を経費で支払えるのであれば、納付額に関係なく、ゴールドカード（＝なるべく高還元なカード）を選ぶとよいでしょう。

「カードのクラスが上がり納付額が高額になるほど、得をします」と菊地さん

1ポイントの価値が最大3.3円とお得

「ラグジュアリーカード」は、1ポイント＝1～1.5円としてキャッシュバック（現金還元）が可能。また、主要なギフトカードやマイルに交換でき、ワインと交換する際は1ポイント＝2.2～3.3円で換算できます。

<ラグジュアリーカードのポイント獲得レート>

交換先	ポイント獲得レート
フィラディスワイン	ゴールド：3.3円 ブラック：2.75円 チタン：2.2円
キャッシュバック	ゴールド：1.5円 ブラック：1.25円 チタン：1円
dポイント スターバックスカード ANA SKY コイン App Store & iTunes コード Google Play ギフトコード PeX Amazonギフト券 nanacoギフト EdyギフトID	ゴールド：1.5円 ブラック：1.25円 チタン：1円
マイル（JAL、ANA、ハワイアン航空、ユナイテッド航空）	ゴールド：0.9マイル ブラック：0.75マイル チタン：0.6マイル

※招待制のブラックダイアモンドカードもあります

特にマイルを無制限に交換できるのは大きなメリット。他のカードの多くは「年間4万ポイントまで交換可能」など上限が決まっていることが多く、「ラグジュアリーカード」はこの点でも優位性があります。

事前入金サービスを利用して9999万円まで支払える

ラグジュアリーカードの限度額は、収入やカードの利用実績に合わせて50～300万円に設定されることが多いですが、事前入金サービスを利用することで、一時的に利用枠を1ヶ月あたり9999万円まで拡大できます。納付時に利用するとスムーズに支払うことができます。

自社の商品やサービスをラグジュアリーカード会員に無料で紹介できる

ラグジュアリーカードには「LCオーナーズコミュニティ」という、ラグジュアリーカード会員間のビジネス機会を循環・醸成するサービスがあります。

出典：https://myluxurycard.co.jp/lcoc/

法人決済用ゴールドカードに契約していると、この「LCオーナーズコミュニティ」で自社の商品やサービスを会員に向けて無料で紹介でき、商品サービスの認知や売り上げ向上、新規顧客獲得など、ビジネスを広げる機会を得られます。

秘書のように利用できる、24時間対応のコンシェルジュ

「ラグジュアリーカード」のコンシェルジュは、電話をかけるとダイレクトにつながり、レストラン選びや予約、出張⽤のホテル探し・予約、タクシーや⾶⾏機の⼿配など、こちらの要望にていねいに対応してくれます。

他のカードは、電話をかけると「国内の場合は1を押してください」など、音声案内を通してからコンシェルジュにつながる場合もあり、細かい部分ですが時間を無駄にすることなく便利に使えます。

存在感のある縦型の金属製カード

出典：ラグジュアリーカード

一般的なクレジットカードはプラスチック製ですが、ラグジュアリーカードは金属製です。プラスチック製のカードが5g程度なのに対し、ラグジュアリーカードは22g。存在感と高級感が伝わるつくりで、他の金属カードと比べても金属の質が良く、手に取った感じがまったく異なります。

一方で、金属カードしか選べず、券売機など機械に吸い込まれるタイプの端末で使えないのがデメリットです。端末に差し込むタイプであれば問題なく使えます。

その他のおすすめクレジットカード

法人税の支払いは他に「セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス®・カード」や「NTTファイナンスBizカード」がおすすめです。

セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス®・カード

出典：セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス®・カード

マイル還元率	通常決済：1.125% 納付：1.125%
年会費（税込）	2万2000円
国際ブランド	American Express
国内旅行保険	最高5000万円
海外旅行保険	最高1億円
ショッピング保険	年間300万円まで

公式サイトへ

「セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス®・カード」はSAISON MILE CLUBに登録すると、マイルの還元率が1.125%と高く、納付でも還元率が落ちません。カードを利用するごとにマイルと永久不滅ポイントが貯まり、JALマイル（※1）やAmazonギフト券（※2）などさまざまなポイントに交換できます。事前の利用限度額調整なども行え、納付に利用することが可能です。

※1 JALマイルの年間交換上限15万マイルまで

※2 永久不滅ポイントからAmazonギフト券交換で実質還元率0.5%

NTTファイナンスBizカード レギュラー

出典：NTTファイナンスBizカード

ポイント還元率	通常決済：1% 納付：1%
年会費	無料
国際ブランド	VISA
国内旅行保険	最高2000万円
海外旅行保険	最高2000万円
ショッピング保険	年間100万円まで

公式サイトへ

「NTTファイナンスBizカード」は還元率が1％で、納付でも還元率が落ちません。さらに年会費が無料なのが魅力です。ただし限度額が低いので高額の納付には向いていません。また保険以外の特典もありません。

税理士の山口真導さんに、法人税をクレジットカード払いするメリット・デメリットをまとめてもらいました。

クレジットカードで法人税を支払うメリット

クレジットカードで法人税を支払うメリットはおもに以下の3つです。

クレジットカード納付は、金融機関に行くことなく、オンラインで決済が可能

クレジットカードで法人税を支払うデメリット

クレジットカードで法人税を支払うデメリットはおもに以下の3つです。

続いてクレジットで払う場合の手順についても、税理士の山口真導さんに聞きました。

出典：e-Tax

クレジットカード納付は「国税クレジットカードお支払サイト」か「e-Tax」で行えます。顧問税理士が電子申告に対応しているとラクですよ。ご自身で行う場合は、以下の流れを参考にしてください。

1. 納付書を準備し、「国税クレジットカードお支払サイト」にアクセスする
国税の申告書や税務署から送付された納付書を手元に用意し、「国税クレジットカードお支払サイト」か「e-Tax」にアクセス。「領収証書は発行されない」「納付税額に応じて決済手数料がかかる」などの注意事項を確認しましょう。

2. 利用者情報を入力する
「上記の注意事項を確認しました」をクリックし、氏名漢字、氏名カナ、郵便番号、住所、電話番号、整理番号、納付先税務署などの利用者情報を入力します。

3. 納付内容を入力する
納付税目の中から「法人税」を選択し、課税期間や合計金額を入力します。

4. クレジットカード情報を入力する
納付に使用するクレジットカード情報を入力。納付手続き完了メールを受け取り、手続きを終えます。納付額が1000万円を超える場合は、分割して支払いましょう。

納付に際しては、以下の注意点を改めて確認しておきましょう。

最後に、山口さんに法人税のクレジットカード払いに関する疑問に答えてもらいました。

Q. クレジットカード発行時、審査に落ちることはある？

A. 審査に落ちる可能性はあります

法人の審査は一般的に経営者の年収で判断されることが多く、経営者の年収次第では審査に落ちる可能性があります。

ただ、クレジットカード会社の法人営業の担当者を通して申し込んだ場合は落ちにくいといわれています。またその際に、会社の決算書などを見せて決済枠を増やすことも不可能なことではありません。

Q. 他にクレジットカードで支払える税金は？

A. 法人税、消費税、源泉所得税などを支払えます

「国税クレジットカードお支払サイト」で支払える国税は29税目。法人税の他、消費税や源泉所得税なども支払えます。消費税と源泉所得税は「節税できない税金」といわれており、クレジットカードで支払うことでポイントを貯められるのは大きいですね。

<「国税クレジットカードお支払サイト」で支払える国税>

申告所得税及復興特別所得税	消費税及地方消費税	法人税
法人税（連結納税）	地方法人税	地方法人税（連結納税）
相続税	贈与税	源泉所得税及復興特別所得税（告知分）
源泉所得税（告知分）	申告所得税	復興特別法人税
復興特別法人税（連結納税）	消費税	酒税
たばこ税	たばこ税及たばこ特別税	石油税
石油石炭税	電源開発促進税	揮発油税及地方道路税
揮発油税及地方揮発油税	石油ガス税	航空機燃料税
登録免許税（告知分）	自動車重量税（告知分）	印紙税
国際観光旅客税	国際観光旅客税（告知分）

また東京都と愛知県は「クレジットカードお支払サイト」から地方税の納付が可能です。

クレジットカードで法人税を支払うメリットは「ポイントを貯められる」「手間がかからない」「カード払いにすることで猶予期間ができる」の3つ。一方で「手数料がかかる」「納税証明書の発行に時間がかかる」「納付額が1000万円を超える場合は複数回支払う手間がある」などのデメリットもあります。

重要なのは手数料とポイント還元率です。決済手数料0.83％程度よりも還元率が高いカードの中から、年会費や特典なども考慮したうえで、総合的に選びましょう。

おすすめのカードは、ポイント還元率が1～1.5％と高く、納付時も還元率が落ちない「ラグジュアリーカード」です。事前入金サービスで利用枠を1ヶ月あたり9999万円まで拡大できるので高額納付でも使いやすく、1ポイント1〜1.5円のキャッシュバックもあり魅力的です。